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一、需上報的主要報表
二、搜集原始數據（記錄）
三、形成統計臺賬
四、生成報表數據
五、報表數據審核
六、正式上報數據
七、資料歸檔保存
? 根據《中華人民共和國統計法》有關規定，單位應當按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬，建立健全統計資料的審核、簽署、交接、歸檔等管理制度，必須真實、準確、完整、及時地報送統計資料和數據。為加強貿易單位統計工作規范，進一步提高貿易統計數據質量，現將貿易單位上報統計報表工作流程規范如下：
一、需上報的主要報表
貿易單位主要統計報表包括：《限額以上批發和零售業法人單位財務狀況》、《限額以上批發和零售業法人單位商品購進、銷售和庫存》、《批發和零售業產業活動單位（個體經營戶）商品購進、銷售和庫存》、《批發和零售業產業活動單位（個體經營戶）情況調查表》、《限額以上住宿和餐飲業法人單位財務狀況》、《限額以上住宿和餐飲業經營情況》、《住宿和餐飲業產業活動單位（個體經營戶）經營情況》、《住宿和餐飲業產業活動單位（個體經營戶）情況調查表》，共8種表式。從報表周期來看：分年度報表和定期報表。從報表性質來看：分財務報表和業務報表。每種表式對應的填報范圍如下表。
? ? 二、搜集原始數據（記錄）
（一）貿易企業財務表取數來源。
1、財務表的資產負債類指標根據企業資產負債表對應的科目取數。
2. 財務表的損益及分配類指標根據企業利潤表對應的科目取數。
3、應交增值稅指標從貿易企業的交納增值稅報表中取得。
? ? 貿易單位財務表主要統計指標來源與采集方式如下表。
財務表主要統計指標來源與采集方式
指標名稱
指標來源與采集方式
年初存貨
取自《資產負債表》中的“存貨”年初數
流動資產合計
根據會計“資產負債表”中“流動資產合計”項目的期末余額數填報。
其中：應收賬款
根據會計“資產負債表”中“應收賬款”項目的期末余額數填報。
存貨
根據會計“資產負債表”中“存貨”項目的期末余額數填報。
固定資產合計
根據會計“資產負債表”中“固定資產”項目的期末余額數填報。
固定資產原價
取自《資產負債表》中的“固定資產原價”期末借方余額數
累計折舊
根據會計“累計折舊”科目的期末貸方余額填報。
其中：本年折舊
從《資產減值準備、投資及固定資產情況表》中的“當年計提的固定資產折舊總額”項本年增加數計算取得。
在建工程
根據會計“在建工程”科目的期末借方余額填報。
資產總計
取自《資產負債表》中“資產總計”項目的期末余額數
流動負債合計
根據會計“資產負債表”中“流動負債合計”項目的期末余額數填報。
其中：應付賬款
根據會計“資產負債表”中“應付賬款”項目的期末余額數填報。
非流動負債合計
根據會計“資產負債表”中的“長期負債合計”的期末余額數填報。
負債合計
取自《資產負債表》中“負債合計”項目的期末余額數填報
所有者權益合計
取自《資產負債表》中的“所有者權益（或股東權益）”期末數
其中：實收資本
取自《資產負債表》中的“實收資本（或股本）”期末余額
國家資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
集體資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
法人資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
個人資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
港澳臺資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
外商資本
根據會計“實收資本”科目期末余額分析填列
營業收入
從《利潤表》中的“主營業務收入加其他業務收入”計算取得
其中：主營業務收入
取自《利潤表》中的“主營業務收入”本年累計數，執行2006年《企業會計準則》的企業，如未設置該科目，以“營業成本”代替填報
營業成本
從《利潤表》中的“主營業務成本加其他業務成本”計算取得
其中：主營業務成本
取自《利潤表》中的“主營業務成本”本年累計數，執行2006年《企業會計準則》的企業，如未設置該科目，以“營業成本”代替填報
營業稅金及附加
從《利潤表》中的“主營業務稅金及附加加其他業務稅金及附加”計算取得
其中：主營業務稅金及附加
取自《利潤表》中的“主營業務稅金及附加”本年累計數，執行2006年《企業會計準則》的企業，如未設置該科目，以“營業稅金及附加”代替填報
銷售費用
取自《利潤表》中“營業費用(或經營費用)”項目的本期金額數
管理費用
取自《利潤表》中“管理費用”項目的本期金額數
其中：稅金
從《管理費用明細賬》中的“房產稅+印花稅+車船使用稅+土地使用稅”計算取得
財務費用
取自《利潤表》中“財務費用”項目的本期金額數
其中：利息收入
取自《財務費用明細賬》中“財務費用——利息收入”科目的本期發生額
利息支出
取自《財務費用明細賬》中“財務費用——利息支出”科目的本期發生額
投資收益(損失以“-”號記)
取自《利潤表》中“投資收益”項目的本期金額數
營業利潤
取自《利潤表》中“營業利潤”本年累計數
利潤總額
取自《利潤表》中“利潤總額”項目的本期金額數
應交所得稅
取自《利潤表》中“所得稅”項目的本期金額數。執行2006年《企業會計準則》的企業，根據會計“利潤表”中“所得稅費用”項目的本期金額數
應付職工薪酬
(本年貸方累計發生額)
執行2006年《企業會計準則》與2013年《小企業會計準則》的企業，根據會計科目“應付職工薪酬”的本年貸方累計發生額填報；未執行2006年《企業會計準則》與2013年《小企業會計準則》的企業，應將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報。
應交增值稅
從《應交增值稅明細表》計算取得，本年應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出）-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退
資產減值損失
取自《利潤表》中的“資產減值損失”本期金額
公允價值變動收益
取自《利潤表》中的“公允價值變動收益”本期金額
從業人員期末人數
取自《員工名冊》中的人員數或《工資發放單》中的人員數
從業人員平均人數
根據臺賬計算得出
? （二）貿易企業業務表取數來源。
批發企業銷售額等統計數據來源：一般都是以發票或者訂單為原始記錄。很多企業都有自己的專用財務軟件，企業會計使用財務軟件，根據每一筆銷售的發票在ERP中輸入，形成每日的日記賬，到25號左右，將上月26號-本月25號（也有企業是完整的一個月的，即1-30號）日記賬合計導出即為本月銷售額，然后根據上月填寫的累計銷售額加上本月的銷售額即為1-本月累計銷售額。
零售企業銷售額等統計數據來源：零售企業一般都有收銀系統，以收銀系統的數據為原始記錄。如超市公司單位有內部數據平臺，每一筆銷售都會通過POS機的操作傳入到數據平臺，到月底可以瀏覽各類別商品的銷售額及每一筆POS機的銷售記錄，根據每月各類別商品的銷售額填寫統計報表。汽車銷售公司有專用銷售系統，每日由專員對系統進行管理，公司里每款產品的單價、型號、庫存、預付款余額等都收錄在該系統內，車輛出售后開具的發票則要掃描到該系統里。
住宿企業營業額等統計數據來源：住宿信息由西軟系統進行實時登記、收銀，并與公安局聯網。每一位客人入住都有入住天數和結算金額的記錄，系統本身有匯總功能，會計將該系統數據導出匯總到其他財務軟件中，根據系統的記錄并結合每日現金賬和銀行付款的憑證來匯總當月營業額及其中的客房收入、商品銷售額。
餐飲企業營業額等統計數據來源：一般較大的餐飲企業會使用一些電腦管理系統，主要負責顧客消費賬單和酒水出入庫等情況，作為原始記錄。每桌消費結算都是電腦下單，最后根據每一桌的點菜單及最后的收費流水賬形成日記賬，再匯總上月26日-本月25號數據作為當月營業額數據。
三、形成統計臺賬
統計人員按照搜集原始記錄和憑證整理形成的相關資料錄入統計臺賬中，并登記成冊。該環節是企業填報統計報表數據前提。
貿易單位的統計人員要根據每天實際銷售、營業情況先登記過錄帳，并在此基礎上形成統計月帳。批發零售商品流轉情況和住宿餐飲業經營情況統計各個指標均需在統計臺賬的基礎上取數，批發零售業、住宿餐飲業企業財務狀況中的每個指標如沒有調整可以根據企業資產負債表、利潤表、相關費用憑證等取數，如有特殊情況處理的請先登錄統計臺賬后，再填報真實數據。貿易單位統計臺賬一般可參考以下方式形成：
1、批發零售企業根據公司的管理軟件，內有公司每日的銷售情況，統計員月底把軟件內的銷售情況導成EX格式，EX表內有各種產品的銷售量、銷售金額，按照統計局的要求格式進行修改。出口企業根據海關報關單做臺賬，一般批發企業根據發票做臺賬，零售企業根據銷售記錄做臺賬。
2、住宿企業住宿部門根據酒店專門軟件進行統計，如客戶入住信息等，餐飲部分銷售情況根據客人消費賬單、酒水單做成電子日臺賬。月底根據住宿、餐飲等日臺賬得出本月營業額。餐飲企業根據前臺收銀的酒水單和消費單，錄入統計局的日臺賬格式，每天由專人錄入，形成了日臺賬。根據日臺賬匯總數據做好月臺賬。
一般企業臺賬都為電子表格，如果有需要再打印出來，紙質日臺賬，由會計選幾種銷量比較大、價格比較高的商品分種類，整理記錄成日臺賬。
貿易單位統計臺賬的主要樣式：統計臺賬按內容可分為基礎性臺賬、專業性臺賬和綜合性臺賬：基礎性臺賬是將用于計算生成各類統計指標的原始數據進行記錄形成的登記賬冊，是計算統計指標的重要依據；專業性臺賬是將專業報表中主要指標數據進行記錄形成的登記賬冊，用于專業數據查詢、評估及分析；綜合性臺賬是將各專業、各部門主要統計數據進行記錄形成的登記賬冊，用于反映經濟社會發展綜合情況。按時序可分為歷史臺賬和進度臺賬：歷史臺賬以年份為時序，用于反映指標歷年變化情況；進度臺賬以日、月、季為時序，用于監測指標年度內動態變化情況。
附件所列的貿易單位統計臺賬樣式為基礎性統計臺賬，貿易單位可根據實際情況進行調整、完善。詳見附件：貿易單位統計臺賬表式
四、生成報表數據
現在是一套表平臺網上直報，企業一般不做紙質報表，根據搜集的數據和統計臺賬,直接在平臺上填報報表。
五、報表數據審核
完成網上直報錄入后，點擊頁面下方【審核】按鈕，包括環比、同比、表內邏輯性審核、表間審核等。
1、如果出現“審核通過”提示框，則點擊【上報】按鈕正式上報數據。
2、如果出現“審核錯誤”提示框，則應根據錯誤說明，詳細填寫說明后方可上報。其中，如出現紅色背景的準強制審核類型錯誤，要求企業再次認真核實數據，如確實由于特殊經營情況導致此類審核錯誤，統計人員需聯系當地統計部門業務人員解決問題，否則無法上報；如出現黃色背景的核實性審核類型錯誤，企業在確認數據無誤的情況下可直接填寫說明后上報數據。如需填寫情況說明，企業應根據具體審核公式填寫對應的詳細情況說明，避免出現詞不達意、答非所問的情況。
六、正式上報數據
檢查、審核數據無誤或作出相應說明后，將報表數據及相關說明情況及時上報。如上報完成后發現填報數據有誤，請及時聯系縣（市）、區統計局。
七、資料歸檔保存
統計臺賬、紙質統計報表和電子統計報表等統計資料是重要的企業歷史記錄，統計工作所形成的統計檔案必須妥善保管，作為企業歷史檔案應歸檔管理。
1、每月網上直報報表經各級統計局審核無誤后，連同各類統計臺賬、統計資料分類保管，以備查閱。
2、在一個報告年度結束后，應該把每期上報的各類定期報表、年報表、專項調查表、問卷調查表以及各類統計臺賬、統計資料裝訂成冊，按照歸檔方式，簽章存檔。
3、如統計人員變更，應及時移交各類統計資料并妥善保存。
P020141011320674678073.doc
